现金日记账Excel模板编制指南

现金日记账按月登记,通过借贷方和余额栏目,清晰展现每笔现金业务。其账页格式如下:账页中包含了日期、凭证种类、凭证号、摘要、借贷方和余额等关键信息。其中,余额的计算公式为:本日余额=上日余额+本日借方金额-本日贷方发生额。期初余额则反映了上一个会计期间结束后的现金余额。利用记账凭证,我们可以高效地完成现金日记账的登记工作。假设期初余额为3860元,当月发生了7笔现金业务,我们可...

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